{"id":660,"date":"2025-04-25T16:48:41","date_gmt":"2025-04-25T16:48:41","guid":{"rendered":"https:\/\/seooptimizado.com\/?p=660"},"modified":"2025-04-25T16:51:35","modified_gmt":"2025-04-25T16:51:35","slug":"que-es-la-diot-y-como-cumplir-con-esta-obligacion-fiscal","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/seooptimizado.com\/index.php\/2025\/04\/25\/que-es-la-diot-y-como-cumplir-con-esta-obligacion-fiscal\/","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 es la DIOT y c\u00f3mo cumplir con esta obligaci\u00f3n fiscal?"},"content":{"rendered":"\t\t<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"660\" class=\"elementor elementor-660\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-e3a035f e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"e3a035f\" data-element_type=\"container\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-963f645 elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"963f645\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>La Declaraci\u00f3n Informativa de Operaciones con Terceros, conocida como <a href=\"https:\/\/sw.com.mx\/blog\/cumplimiento-fiscal\/qu%C3%A9-es-la-diot-y-c%C3%B3mo-cumplir-con-esta-obligaci%C3%B3n-fiscal\">DIOT<\/a>, es una obligaci\u00f3n fiscal que tienen los contribuyentes para reportar al Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT) informaci\u00f3n relacionada con el Impuesto al Valor Agregado (IVA).<\/p><p>Su prop\u00f3sito es informar sobre los pagos, retenciones, acreditamientos y traslados de IVA realizados en operaciones con\u00a0<a href=\"https:\/\/sw.com.mx\/blog\/gestion-de-cfdi\/3-ventajas-de-tener-un-portal-de-proveedores-para-tu-empresa\" rel=\"noopener\">proveedores<\/a>.<\/p><p>Esta declaraci\u00f3n debe presentarse mensualmente, a m\u00e1s tardar en el mes siguiente al que corresponde el periodo que se est\u00e1 reportando.<\/p><p>En ciertos casos espec\u00edficos, tambi\u00e9n puede presentarse de forma semestral, dependiendo del r\u00e9gimen fiscal del contribuyente.<\/p><h2><strong>\u00bfQui\u00e9nes est\u00e1n obligados a presentar la <a href=\"https:\/\/sw.com.mx\/blog\/cumplimiento-fiscal\/qu%C3%A9-es-la-diot-y-c%C3%B3mo-cumplir-con-esta-obligaci%C3%B3n-fiscal\">DIOT<\/a>?<\/strong><\/h2><p>La Declaraci\u00f3n Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) debe ser presentada por todas las personas f\u00edsicas y morales que realicen actos o actividades gravadas por la Ley del IVA, as\u00ed como aquellas que tengan registrada ante el SAT la clave de obligaci\u00f3n fiscal relacionada con el IVA.<\/p><p>Incluso si durante el periodo no se realizaron operaciones con terceros, es obligatorio presentar la DIOT. En estos casos, se debe seleccionar la opci\u00f3n \u00abLa presenta sin operaciones\u00bb dentro del sistema del SAT.<\/p><p>Adem\u00e1s, tambi\u00e9n est\u00e1n obligados a presentar esta declaraci\u00f3n la Federaci\u00f3n, las Entidades Federativas, el Gobierno de la Ciudad de M\u00e9xico, sus organismos descentralizados y los municipios.<\/p><h2><strong>Tipos de\u00a0<\/strong><a href=\"https:\/\/sw.com.mx\/blog\/gestion-de-cfdi\/como-elegir-un-proveedor-autorizado-de-certificacion-pac\" rel=\"noopener\">proveedores<\/a><strong>\u00a0en la DIOT<\/strong><\/h2><p>Es importante se\u00f1alar que, cuando el SAT se refiere a \u00abterceros\u00bb en esta declaraci\u00f3n, \u00fanicamente hace alusi\u00f3n a los proveedores, no a los clientes.<\/p><p>Al presentar la DIOT, los contribuyentes deben clasificar a sus proveedores en alguno de los siguientes tipos:<\/p><ul><li aria-level=\"1\"><strong>Proveedor Nacional<\/strong>: Aquellos domiciliados en M\u00e9xico.<\/li><li aria-level=\"1\"><strong>Proveedor Extranjero<\/strong>: Aquellos que residen en el extranjero.<\/li><li aria-level=\"1\"><strong>Proveedor Global<\/strong>: Se utiliza cuando no se cuenta con el RFC del proveedor, como en algunos servicios prestados en el extranjero o sin identificaci\u00f3n fiscal.<\/li><\/ul><h2><strong>Tipos de operaci\u00f3n que se reportan en la DIOT<\/strong><\/h2><p>En la DIOT se deben declarar las operaciones sujetas al IVA realizadas con terceros. Algunas de las m\u00e1s comunes son:<\/p><ul><li aria-level=\"1\"><strong>Prestaci\u00f3n de servicios profesionales<\/strong>\u00a0(aplica para todos los tipos de proveedor).<\/li><li aria-level=\"1\"><strong>Arrendamiento de inmuebles<\/strong>\u00a0(reportado con Proveedor Nacional o Proveedor Global).<\/li><li aria-level=\"1\"><strong>Otros conceptos<\/strong>: Como adquisiciones de bienes, servicios diversos u operaciones espec\u00edficas que generen IVA acreditable o trasladado.<\/li><\/ul><p><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" src=\"https:\/\/sw.com.mx\/hs-fs\/hubfs\/Estructura%20de%20la%20DIOT.jpg?width=1000&amp;height=667&amp;name=Estructura%20de%20la%20DIOT.jpg\" sizes=\"(max-width: 1000px) 100vw, 1000px\" srcset=\"https:\/\/sw.com.mx\/hs-fs\/hubfs\/Estructura%20de%20la%20DIOT.jpg?width=500&amp;height=334&amp;name=Estructura%20de%20la%20DIOT.jpg 500w, https:\/\/sw.com.mx\/hs-fs\/hubfs\/Estructura%20de%20la%20DIOT.jpg?width=1000&amp;height=667&amp;name=Estructura%20de%20la%20DIOT.jpg 1000w, https:\/\/sw.com.mx\/hs-fs\/hubfs\/Estructura%20de%20la%20DIOT.jpg?width=1500&amp;height=1001&amp;name=Estructura%20de%20la%20DIOT.jpg 1500w, https:\/\/sw.com.mx\/hs-fs\/hubfs\/Estructura%20de%20la%20DIOT.jpg?width=2000&amp;height=1334&amp;name=Estructura%20de%20la%20DIOT.jpg 2000w, https:\/\/sw.com.mx\/hs-fs\/hubfs\/Estructura%20de%20la%20DIOT.jpg?width=2500&amp;height=1668&amp;name=Estructura%20de%20la%20DIOT.jpg 2500w, https:\/\/sw.com.mx\/hs-fs\/hubfs\/Estructura%20de%20la%20DIOT.jpg?width=3000&amp;height=2001&amp;name=Estructura%20de%20la%20DIOT.jpg 3000w\" alt=\"Estructura de la DIOT\" width=\"1000\" height=\"667\" \/><\/p><h2>Estructura de la DIOT<\/h2><p>Al momento de presentar la DIOT en la plataforma del SAT, el sistema gu\u00eda al contribuyente a trav\u00e9s de cinco secciones clave, las cuales permiten clasificar y reportar correctamente la informaci\u00f3n fiscal requerida. Estas son:<\/p><ol><li aria-level=\"1\"><strong>Datos del tercero declarado<\/strong><strong><br \/><\/strong>Aqu\u00ed se capturan los datos generales del proveedor, ya sea nacional o extranjero. Esta secci\u00f3n permite identificar correctamente a cada tercero relacionado con las operaciones.<\/li><li aria-level=\"1\"><strong>Valor de actos o actividades<\/strong><strong><br \/><\/strong>Se registran los montos correspondientes a las operaciones efectivamente pagadas al proveedor durante el periodo.<\/li><li aria-level=\"1\"><strong>IVA acreditable<\/strong><strong><br \/><\/strong>En esta secci\u00f3n se especifica el importe del IVA que puede ser acreditado, con base en si se aplic\u00f3 alguna proporci\u00f3n de acreditamiento o no.<\/li><li aria-level=\"1\"><strong>IVA no acreditable<\/strong><strong><br \/><\/strong>Se deben declarar los importes de IVA que no pueden acreditarse, ya sea por no cumplir con requisitos fiscales, por estar relacionados con actividades exentas, o por aplicar una proporci\u00f3n limitada. Adem\u00e1s, se debe indicar el motivo por el cual no es acreditable.<\/li><li aria-level=\"1\"><strong>Datos adicionales<\/strong><strong><br \/><\/strong>Aqu\u00ed se incluyen los montos de operaciones que est\u00e1n gravadas a tasa 0% o exentas de IVA.<\/li><\/ol><p>Gracias a la versi\u00f3n actualizada de la plataforma del SAT, la clasificaci\u00f3n y registro de estos datos se realiza de manera m\u00e1s sencilla e intuitiva, facilitando el cumplimiento fiscal por parte de los contribuyentes.<\/p><h2><strong>\u00bfC\u00f3mo se presenta la DIOT?<\/strong><\/h2><p>La\u00a0<a href=\"https:\/\/sw.com.mx\/blog\/gestion-de-cfdi\/que-actividades-estan-exentas-de-iva-en-mexico\" rel=\"noopener\">Declaraci\u00f3n Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)<\/a>\u00a0se presenta mediante el formato A-29, disponible en el Portal del SAT. Para su correcta presentaci\u00f3n, es importante considerar los siguientes puntos:<\/p><ul><li aria-level=\"1\"><strong>Debe reportarse la totalidad de las operaciones<\/strong>\u00a0realizadas con todos los proveedores durante el periodo correspondiente.<\/li><li aria-level=\"1\">La informaci\u00f3n de cada proveedor debe capturarse\u00a0<strong>sin incluir el IVA<\/strong>.<\/li><li aria-level=\"1\">Se deben declarar tambi\u00e9n los\u00a0<strong>proveedores con tasa 0%<\/strong>\u00a0de IVA.<\/li><li aria-level=\"1\">En el caso de\u00a0<strong>personas morales<\/strong>, es obligatorio llenar el campo correspondiente al\u00a0<strong>IVA pagado no acreditable<\/strong>, incluyendo importaciones.<\/li><li aria-level=\"1\">Para\u00a0<strong>personas f\u00edsicas<\/strong>, este \u00faltimo campo no es obligatorio, pero s\u00ed altamente recomendable para mantener un mejor control fiscal.<\/li><\/ul><h2><strong>Consecuencias por no presentar la DIOT<\/strong><\/h2><p>No presentar la DIOT o hacerlo de forma incorrecta puede generar sanciones econ\u00f3micas importantes para los contribuyentes.<\/p><p>Seg\u00fan el C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n (CFF), en sus art\u00edculos 81 y 82, aquellos que incumplan con esta obligaci\u00f3n o que presenten la declaraci\u00f3n fuera del formato oficial o fuera del plazo establecido, pueden recibir multas que van de $13,230 a $26,460 pesos.<\/p><p>Adem\u00e1s de las sanciones, el incumplimiento puede afectar la deducibilidad del IVA y generar revisiones o auditor\u00edas por parte del SAT.<\/p><p>Para evitar estas consecuencias, es fundamental que las personas f\u00edsicas y morales:<\/p><ul><li aria-level=\"1\">Se mantengan actualizadas con sus\u00a0<strong>obligaciones fiscales<\/strong>.<\/li><li aria-level=\"1\">Consulten a un\u00a0<strong>experto contable o fiscal<\/strong>.<\/li><li aria-level=\"1\">Utilicen sistemas digitales que faciliten el cumplimiento de estas declaraciones.<\/li><\/ul><p><a href=\"https:\/\/sw.com.mx\/sw_product\/portal_de_proveedores\" rel=\"noopener\">Con una buena gesti\u00f3n, es posible evitar errores, sanciones y p\u00e9rdidas econ\u00f3micas innecesarias.<\/a><\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>La Declaraci\u00f3n Informativa de Operaciones con Terceros, conocida como DIOT, es una obligaci\u00f3n fiscal que tienen los contribuyentes para reportar al Servicio de Administraci\u00f3n Tributaria (SAT) informaci\u00f3n relacionada con el Impuesto al Valor Agregado (IVA). 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